外汇收支计划

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什么是外汇收支计划

  外汇收支计划是指一国或一经济实体对一定时期内发生的外汇收入和支出进行统筹规划和运用,以保持其外汇收支基本平衡的需要。做好外汇收支计划的前提和准备是对一定时期内的外汇支出和收入进行比较准确的预测。

  外汇收支计划,对稳定货币,保持财政、信贷、物资和外汇收支的综合平衡,合理利用外资,促进国民经济发展具有重要意义。

外汇收支计划的分类

  外汇收支计划的内容,按外汇性质分为现汇收支和记账收支;按经济性质分为贸易收支、非贸易收支、借用国外资金。

  外汇收支计划还可以分为外汇收入和外汇支出两大项目。

  外汇收入项目包括下列各项;

  第一,出口收汇。包括一般贸易出口收入,来料加工费收入、补偿贸易出口收入。

  第二,非贸易外汇收入。包括货运收入(运费、保险费),旅游外汇收入,对外承包工程劳务费,金融外汇业务收入和港VI、铁路、邮电、民航、海运等保险业务的外汇收入及其他经济文化往来中的非贸易的外汇收入。

  第三,国家统借国外资金。包括国际金融组织贷款、外国政府贷款、外国银行及其他金融机构贷款、买方信贷、外国企业贷款和在国外资本市场发行外币债券。这部分外汇收入具有契约性偿还义务,统称外债。

  第四,其他收入。包括国外援助、赠款及不属于前三项的其他外汇收入。

  外汇支出项目包括以下各项:

  第一,进口用汇。包括中央、地方的计划进口用汇,自有外汇的进口用汇,专项进口用汇。

  第二,非贸易外汇支出。包括货运支出(运费、保险费),港口供应与劳务支出,旅游支出,投资支出(利润、利息、银行支出),邮电支出,政府交往支出、劳务承包支出等。

  第三,偿还外债本金和利息。

  第四,对外援助一般物资及现汇。

  第五,贸易从属费用。

  第六,其他项目的外汇支出。

编制外汇收支计划的意义

  我国是社会主义国家,实行计划经济为主、市场调节为辅的国民经济体制。而外汇收支计划是国民经济计划的重要组成部分。编制好外汇收支计划是实行外汇计划管理的必不可少的组成部分。

  编制国家外汇收支计划是搞好外汇平衡的前提。我国国民经济要坚持财政、信贷、物资和外汇的四大平衡。要达到外汇平衡,必须编制好外汇收支计划,以期按计翅达i到平衡,使外汇收支计划同国家的生产建设、外贸的进出日计划和国家预算统一安排、综合平衡,做到以收定支、先收后支、收支平衡。

国家外汇收支计划进行编制的原则

  外汇收支计划是国民经济计划的重要组成部分,外汇收支平衡也是国民经济综合平衡的重要组成部分,因此,外汇收支计划的编制应有明确的组织原则,我国外汇收支计划的编制,实行集中管理下负责的原则。

  (1)贸易外汇收支计划以及对外援助、贷款工程收费项目的外汇收支计划,由对外经济贸易部负责编制;

  (2)中央各部门的非贸易外汇收支计划和留成外汇计划由财政部汇编;

  (3)各省、自治区、直辖市的非贸易收支计划和留成外汇计划由省、自治区、直辖市的国家外汇管理分局汇编;

  (4)华侨及目内居民汇款计划由省、自治区、直辖市国家外汇管理分局汇编;

  (5)国际和国内信贷计划、外汇储备和外汇周转金运用计划,国家外汇管理局编制。

  上述计划经国家外汇管理局汇总编制后,由国家计委综合平衡,报国务院批准后执行。

企业外汇收支计划的编制

  企业外汇收支计划是以收支平衡表的形式集中反映企业在未来一定时期有关外汇收支指标。企业为了有计划地安排外汇收支,应按年、按季、按月编制外汇收支计划。

外汇收支计划执行情况的检查分析

  1.外汇计划分析工作的重要性

  外汇收支计划执行情况检查分析是外汇计划管理的一项重要工作,计划管理工作能否起作用,关键在于是否做好检查分析工作。

  2.分析的方法

  分析的方法有两种,即报表分析和文字分析,以文字分析为主,报表分析则经常化。

  报表分析,即是每月编制外汇计划执行情况表,向领导和有关部门反映各项外汇收支计划的完成进度。按照各项外汇收支项目列出当月实绩、当年累计、去年同期数、与去年同期对比增减的百分比、完成年度计划的百分比等。

  文字分析既可写综合分析,也可写专题分析,既可写季度分析,也可写月度分析。

  分析的步骤一般是调查、整理、分析。首先将外汇收支统计数字与所掌握的情况结合起来确定分析的主题和拟订调查得提纲。然后根据分析得要求、提纲的内容,搜集、加工整理材料。

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